Sykepenger for ENK-eiere - hvor mye betaler NAV, og bør du tegne forsikring?

hei, jeg driver ENK i byggebransjen. hvis jeg blir syk og ikke kan jobbe på noen uker, fra hvilken dag betaler NAV sykepenger og er det verdt å tegne den ekstra forsikringen?

Sykdom hos eieren av et enkeltpersonforetak betyr ofte et umiddelbart fall i inntektene. Derfor er det lurt å undersøke på forhånd fra hvilken dag du har rett på ytelsen, hvordan NAV beregner beløpet, og hva det koster å utvide dekningen.

I denne artikkelen gjennomgår vi reglene som gjelder per 28. oktober 2026. Vi forklarer også hvilken variant av frivillig forsikring som passer ved korte sykefravær, og hvilken som først og fremst beskytter ved langvarig sykdom.

Hvor mye betaler NAV til en ENK-eier uten tilleggsforsikring?

En ENK-eier er ikke ansatt i sin egen bedrift. Hos NAV regnes du som hovedregel som selvstendig næringsdrivende, og derfor gjelder andre regler enn for ansatte. Vi gjennomgår reglene for uttak av penger fra enkeltpersonforetak nærmere i artikkelen Uttak av penger fra ENK - hvorfor kan eieren ikke betale seg selv lønn?

Uten frivillig forsikring utbetaler NAV sykepenger til ENK-eieren fra den 17. dagen med arbeidsuførhet. De første 16 kalenderdagene er uten ytelse.

NAV utbetaler sykepenger for dager fra mandag til fredag, uten lørdager og søndager. Dagsatsen beregnes med faktoren 1/260.

Regelen om utbetaling på 80 % følger av § 8-34 i folketrygdloven:

Til en selvstendig næringsdrivende ytes det sykepenger med 80 prosent av sykepengegrunnlaget, se §§ 8-10 og 8-35.

Hva betyr dette i praksis? Dersom NAV fastsetter grunnlaget ditt til 500 000 NOK i året, vil den vanlige ytelsen utgjøre 80 % av dette beløpet, altså et årlig beløp på 400 000 NOK brutto. Du får imidlertid ingen utbetaling for de første 16 dagene.

Sykepenger erstatter tapt inntekt fra virksomheten og er skattepliktige. Du får ikke feriepenger av dem.

Hvem oppfyller vilkårene for sykepenger?

For å få ytelsen må du oppfylle grunnleggende vilkår:

• være medlem av den norske folketrygden eller være statsborger i EU/EØS som arbeider i Norge,
• som hovedregel ha vært i arbeid i minst 4 uker rett før du ble syk,
• ha et årlig sykepengegrunnlag på minst 0,5 G, altså 68 274,50 NOK i 2026,
• være minst 20 % arbeidsufør,
• miste pensjonsgivende inntekt på grunn av sykdom eller skade,
• ha sykmelding fra lege eller annen godkjent behandler.

Personer som har fylt 70 år, har ikke rett til sykepenger. Mellom 67 og 70 år er ytelsen begrenset til 60 dager, og grunnlaget må overstige 2 G, altså 273 098 NOK i 2026.

Fra når regnes de første 16 dagene?

16-dagersperioden starter tidligst på dagen du:

• melder fra til NAV at du ikke kan arbeide, eller
• oppsøker lege på grunn av arbeidsuførhet.

Ikke vent til dag 17 med legebesøk eller melding. NAV trenger ikke å godkjenne den tidligere perioden med tilbakevirkende kraft. Også med forsikring som gir utbetaling fra første dag, trenger du sykmelding.

Hvordan fastsetter NAV sykepengegrunnlaget?

NAV tar hensyn til inntekt fra virksomheten, ikke bedriftens omsetning. Private overføringer du gjør fra ENK-kontoen til din egen konto, teller heller ikke.

Hovedregelen er gjennomsnittet av pensjonsgivende næringsinntekt fra de tre siste årene det er utstedt skatteoppgjør for. Maksimalt grunnlag er 6 G, altså 819 294 NOK i 2026. Inntekt over denne grensen øker ikke ytelsen.

Ny bedrift eller varig endring i inntekten

NAV fastsetter grunnlaget individuelt dersom:

• du har drevet virksomheten i mindre enn tre år, eller
• det har skjedd en varig endring i bedriften eller arbeidssituasjonen din som gir en forskjell på mer enn 25 % sammenlignet med standardberegningen.

I en slik situasjon må du sannsynliggjøre nåværende eller forventet inntekt. Følgende kan blant annet være nyttig:

• et oppdatert resultatregnskap som viser inntekter, kostnader og nettoinntekt,
• næringsdelen av den siste skattemeldingen,
• budsjett for inneværende eller neste år,
• signerte kontrakter og avtaler med kunder,
• dokumentasjon på grunnlaget for innbetalt forskuddsskatt.

Forskuddsskatt er ikke den endelige skatten. Det endelige beløpet fremgår først av årsoppgjøret. Vi beskriver reglene for innbetaling av forskuddsskatt i artikkelen Hva er forskuddsskatt, og hvordan betaler du forskuddsskatt i ENK?

Det er også viktig å skille mellom grunnlaget for forsikringspremien og grunnlaget for senere sykepenger. De trenger ikke å være like. Når du blir syk, vurderer NAV inntekten på nytt og kan fastsette et annet ytelsesgrunnlag enn det premien tidligere ble beregnet ut fra.

Hva koster frivillig NAV-forsikring?

I 2026 kan ENK-eiere velge mellom tre varianter av frivillig sykepengeforsikring hos NAV. Premien beregnes maksimalt av et grunnlag på 6 G.

Dersom du møter på satsene 3,1 %, 1,4 % og 7,5 %, gjelder disse før 1. januar 2026. De gjeldende satsene er henholdsvis 2,9 %, 1,24 % og 6,1 %.

Eksempler på årlige premier:

Du kan føre premien til fradrag i den årlige skattemeldingen. Den endelige kostnaden etter skatt avhenger av din individuelle situasjon.

Forsikringen gjelder fra den dagen NAV mottar søknaden, dersom etaten innvilger dekningen. Retten til utvidet ytelse oppstår imidlertid som hovedregel først etter en kvalifiseringsperiode på 4 uker. Blir du syk tidligere, kan du bare ha standard rett til 80 % fra dag 17.

Kvalifiseringsperioden gjelder ikke dersom du søker innen 16 kalenderdager etter at du mistet tidligere dekning som arbeidstaker, arbeidsledig eller forsikret frilanser.

Lønner frivillig forsikring seg?

Lønnsomheten avhenger først og fremst av hvor lenge det potensielle sykefraværet varer, sparepengene dine og om husholdningen har andre inntektskilder.

Balansepunktene er forenklede. De forutsetter full arbeidsuførhet og tar ikke hensyn til skatt, gradert sykmelding, plasseringen av helger eller forskjellen mellom premiegrunnlaget og det endelige sykepengegrunnlaget.

I praksis gir varianten 80 % fra første dag ofte den mest direkte likviditetsbeskyttelsen. Den fjerner perioden der du uten forsikring ikke ville fått noe, og premien er klart lavere enn ved 100 % dekning fra første dag.

Varianten 100 % fra dag 17 er billigst. Den passer særlig dersom du kan dekke de første 16 dagene selv, men et langvarig inntektsfall ville vært et alvorlig problem.

Varianten 100 % fra første dag gir den bredeste dekningen, men med et grunnlag på 500 000 NOK koster den 30 500 NOK i året før skattefradraget er tatt med. Den kan være verdt å vurdere ved høye avdrag, manglende partnerinntekt og begrenset mulighet til å arbeide delvis.

NAV-forsikringen kompenserer for tap av din personlige inntekt. Den dekker ikke automatisk:

• husleie for lokaler,
• leasing og bedriftsavdrag,
• lønn til ansatte,
• kostnaden ved en person som erstatter deg i bedriften,
• verdien av tapte kontrakter.

Før du velger variant, bør du sammenligne premien med sparepenger som dekker minst 2-3 uker, risikoen for skader i bransjen din, muligheten for delvis arbeid og andre inntekter i husholdningen.

Hvordan tegner du forsikring?

Søknaden sendes via NAV-skjemaet Søknad fra selvstendig næringsdrivende/frilansere om opptak/endring i forsikring for tillegg til sykepenger.

Forsikringsåret varer fra 1. januar til 31. desember. NAV sender fakturaer to ganger i året, og du betaler premien på forskudd. Det halvårlige beløpet kan ikke deles opp i mindre avdrag eller utsettes.

FAQ - ofte stilte spørsmål

Oppsummering

• Uten tilleggsforsikring får ENK-eieren 80 % av grunnlaget fra den 17. sykedagen fra NAV, maksimalt beregnet av 819 294 NOK i 2026.
• Forsikringen koster 2,9 % for 80 % fra første dag, 1,24 % for 100 % fra dag 17 eller 6,1 % for 100 % fra første dag.
• Varianten med 80 % fra første dag beskytter hovedsakelig mot kortvarig inntektstap, mens 100 % fra dag 17 først og fremst gir trygghet ved lengre sykdom.
• Forsikringen erstatter eierens personlige inntekt, men finansierer ikke ENKs faste kostnader eller tapte kontrakter.

Hvis du trenger hjelp med å velge sykepengedekning og forsikring, ring oss: +47 21 38 38 21. Vi hjelper polakker i Norge med å få orden på bedrifts- og ytelsessaker.

Artikkelforfatter: Marcin - marcin@efirma.no